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一般納稅人申報增值稅操作流程
1、需要核對企業(yè)的銷售額和購進(jìn)物資的情況，作為申報增值稅的基礎(chǔ)資料；2、在取得購進(jìn)物資的發(fā)票后，按照發(fā)票上的稅率計算和購進(jìn)物資的數(shù)量/金額計算；3、在銷售商品或提供勞務(wù)時，對用戶發(fā)給的增值稅發(fā)票進(jìn)行記錄，按照發(fā)票上的稅率計算銷項(xiàng)稅額；4、根據(jù)計算出的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額；5、填寫并提交增值稅納稅申報表，同時繳納當(dāng)期的應(yīng)納增值稅額；6、如有應(yīng)退稅金額，到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦退稅/抵扣手續(xù)。
2025-09-05
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一般納稅人公司出售舊車怎么開票
1、確認(rèn)納稅人身份：作為一般納稅人，確保用戶的公司已注冊并獲得了稅務(wù)登記證，擁有納稅人識別號；2、準(zhǔn)備相關(guān)證明文件：收集和準(zhǔn)備出售舊車所需的相關(guān)證明文件，包括車輛購買發(fā)票/車輛所有權(quán)證書/車輛過戶手續(xù)等；3、編制銷售發(fā)票；4、確定稅率和稅額；5、填寫發(fā)票備案；6、提供發(fā)票給購買方。
2025-09-04
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超過500萬必須轉(zhuǎn)一般納稅人嗎
根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)的月銷售額超過500萬或者實(shí)際經(jīng)營開支達(dá)到300萬以上的，需要轉(zhuǎn)為一般納稅人。同時，一些專項(xiàng)經(jīng)營或者數(shù)量較少的企業(yè)也需要轉(zhuǎn)為一般納稅人。
2025-09-04
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一般納稅人開普票和專票有什么區(qū)別
1、抵扣情況不一樣：專票能夠抵扣進(jìn)行稅額，而普票無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。具體來說，只有企業(yè)是一般納稅人，才能使用專票來扣除進(jìn)項(xiàng)稅。即使小規(guī)模納稅人收到專票，也不能扣除，但會使專票成為滯留票；2、稅率不一樣：專票的稅率通常是13%、9%或6%。而普票的稅率除了是13%、9%或6%，還能是3%；3、印刷要求不同：專票的印刷企業(yè)由國家稅務(wù)機(jī)關(guān)確定，普票的印刷企業(yè)由省級稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。
2025-09-04
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小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人500萬如何計算
1、注冊一般納稅人資格：企業(yè)需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申請一般納稅人資格，提交相關(guān)資料并完成注冊程序；2、辦理增值稅發(fā)票和稅務(wù)登記：一般納稅人需要辦理增值稅發(fā)票和稅務(wù)登記，以便能夠開具增值稅專用發(fā)票并履行納稅義務(wù)；3、按一般稅率計算和申報增值稅：一般納稅人應(yīng)按照增值稅的一般稅率進(jìn)行銷售額的增值稅計算和申報。一般稅率為16%，某些特定行業(yè)可能有不同的稅率規(guī)定。
2025-09-01
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一般納稅人如何變更為小規(guī)模納稅人
一般納稅人要變更為小規(guī)模納稅人，若是符合規(guī)定的一般納稅人，只需要向稅務(wù)局填好變更申請表，并提供稅務(wù)登記的證件即可。如果是實(shí)名驗(yàn)證辦稅的納稅人，那么就不需要提供稅務(wù)登記件，稅務(wù)局會根據(jù)下列情況進(jìn)行處理∶1、納稅人填報問題和稅務(wù)變更、納稅申報信息無異的，稅務(wù)局現(xiàn)場就可辦理；2、納稅人填報問題與稅務(wù)變更、納稅申報信息內(nèi)容不相同的，或者不符合填寫要求的，稅務(wù)局工作人員會告知納稅人要修改哪些內(nèi)容。
2025-09-01
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小微企業(yè)可以是一般納稅人嗎?
小微企業(yè)可以是一般納稅人。小微企業(yè)納稅的身份取決于其在一定期限內(nèi)的累計增值稅銷售額。若是納稅人在持續(xù)不超過12個月或4個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應(yīng)征增值稅銷售額超過規(guī)定，則屬于普通納稅人。
2025-09-01
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一般納稅人每個月需要報哪些稅
1、增值稅：增值稅是一種消費(fèi)稅，適用于銷售商品或提供服務(wù)的企業(yè)。一般納稅人在每個月都需提交增值稅相關(guān)聯(lián)的財務(wù)報表和申報；2、所得稅：所得稅是一種針對企業(yè)利潤的稅種，適用于企業(yè)的稅前利潤。一般納稅人在每個月都需提交所得稅有關(guān)的財務(wù)報表和申報。
2025-08-30
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一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)
1、從事生產(chǎn)貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)，或以其為主兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額大于50萬人民幣為一般納稅人；2、從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額大于80萬人民幣為一般納稅人；3、應(yīng)稅服務(wù)年銷售額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)稅服務(wù)年銷售額標(biāo)準(zhǔn)為500萬人民幣，大于500萬人民幣為一般納稅人。
2025-08-30
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小規(guī)模和一般納稅人有什么區(qū)別
1、國家要求規(guī)范不一樣：小規(guī)模納稅人就是指持續(xù)12個月銷售總額未超出國家要求規(guī)范的納稅人；超出要求規(guī)范的則為一般納稅人；2、稅率不一樣：小規(guī)模納稅人一般適用3%或5%的征收率；一般納稅人一般適用6%、9%、13%或0%的稅率；3、開票權(quán)限不一樣：小規(guī)模納稅人銷售貨品也只能出具普票；一般納稅人銷售貨品既可出具普票，也可以出具專票；4、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅不一樣。
2025-08-30
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一般納稅人季度申報哪些稅
1、增值稅：增值稅是一種針對產(chǎn)品或服務(wù)每一個階段增值的稅種。在季度申報中，一般納稅人需要申報該季度內(nèi)的銷售額/銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，計算并繳納差額；2、所得稅：所得稅是針對企業(yè)或者個人的所得利潤收取的稅種。一般納稅人可能需要在季度申報中提供所得稅的相關(guān)信息，如利潤/成本/折舊等，并根據(jù)所得稅法規(guī)定計算稅額并進(jìn)行繳納；3、企業(yè)所得稅；4、印花稅。
2025-08-29
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一般納稅人注銷公司流程
1、召開股東會議或董事會會議：公司應(yīng)召開股東會議或董事會會議，審議注銷公司的決議，并制定注銷計劃；2、辦理財務(wù)申報：公司應(yīng)向稅務(wù)部門申報結(jié)束經(jīng)營/稅務(wù)結(jié)算/繳清稅款/辦理清算納稅等財務(wù)結(jié)算工作；3、辦理法律程序：公司應(yīng)通知債權(quán)人和債務(wù)人，清償高額的欠款和財產(chǎn)賠償；4、向相應(yīng)部門申請注銷登記；5、辦理注銷手續(xù)；6、注銷登記完成。
2025-08-28
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一般納稅人稅負(fù)率一般控制在多少?
稅負(fù)率一般控制在3%至5%，一般納稅人稅負(fù)率往往根據(jù)不同國家和地區(qū)的稅法和政策而異。通常來說，稅負(fù)率是指企業(yè)或個人在納稅過程中所負(fù)擔(dān)的稅收占其稅基或收入的比例。具體的稅負(fù)率水平因國家而異，并受到多種因素的影響，包括稅法框架/稅收政策/經(jīng)濟(jì)狀況以及特定行業(yè)和個人的稅收優(yōu)惠政策等。
2025-08-27
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個體工商戶是一般納稅人嗎
個體工商戶可以是小規(guī)模納稅人，也可以是一般納稅人，小規(guī)模納稅人是指未達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的增值稅納稅人。一般納稅人是指按照《增值稅暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的增值稅納稅人。
2025-08-27
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一般納稅人開票幾個點(diǎn)
一般納稅人開普票交三個點(diǎn)，分別為所得稅、消費(fèi)稅稅率和增值稅。其中，增值稅率通常在3%—17%之間，消費(fèi)稅一般在3%—20%之間，增值稅稅率在于產(chǎn)品報價，一般介于3%—20%之間。普票的稅點(diǎn)依據(jù)商品或服務(wù)的類型來定，一般是6%。無論開具專用發(fā)票還是增值稅發(fā)票，都要按照對應(yīng)的稅額計算公式繳稅，普票的稅率一般是4%、6%、13%、17%。
2025-08-24
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一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理
1、增值稅銷項(xiàng)稅額確認(rèn)：確認(rèn)本期銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)所產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額。這是用戶向用戶收取的增值稅金額。確保準(zhǔn)確記錄銷售額和增值稅銷項(xiàng)稅額；2、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額確認(rèn)：確認(rèn)本期用戶支付的購買原材料/貨物或服務(wù)所產(chǎn)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。這是用戶支付給供應(yīng)商的增值稅金額。同樣，確保準(zhǔn)確記錄購買額和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；3、銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額對沖；4、繳納或退還增值稅；5、記賬處理。
2025-08-24
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一般納稅人怎么交稅
一般納稅人實(shí)行憑票抵扣，即可以用購貨取得的增值稅專用發(fā)票等抵扣憑證抵扣銷售貨物的銷項(xiàng)稅款，按照進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的差額征稅。一般納稅人應(yīng)納稅額計算公式：應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。小規(guī)模納稅人不存在稅收抵扣的問題，直接將銷售額乘以稅率，獲得應(yīng)納稅額。應(yīng)繳稅額=含稅銷售額/1.03*3%。
2025-08-20
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一般納稅人簡易計稅方法適用范圍
1、以列入營改增試點(diǎn)之日前所取得的不動產(chǎn)租賃為擔(dān)保物所提供的經(jīng)營性租賃服務(wù)；2、在列入營改增試點(diǎn)之日前簽署的并未執(zhí)行完的有形動產(chǎn)租賃合同書；3、小規(guī)模納稅人市場銷售其2016年4月30此前獲得不動產(chǎn)。
2025-08-18
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一般納稅人的稅負(fù)率是多少
一般納稅人的稅負(fù)率一般控制在3%至5%。對小規(guī)模納稅人來說，稅負(fù)率就是征收率3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，稅負(fù)率就不是3%或9%，而是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該比例。
2025-08-17
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一般納稅人開普票可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
一般納稅人開的普票可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣，依據(jù)稅務(wù)部門制定的有關(guān)條例，“普通發(fā)票”就是指非專用發(fā)票，即普通發(fā)票和貨物發(fā)票。普通發(fā)票可以用來進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，換句話說，購買商品或服務(wù)時開具的普通發(fā)票，企業(yè)可以將其作為進(jìn)項(xiàng)稅減免的稅收憑證，抵扣納稅義務(wù)。
2025-08-16
