企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是指企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定和稅務(wù)部門(mén)的要求，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，以確保企業(yè)按照法律規(guī)定正確計(jì)算和申報(bào)所得稅。企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的目的是消除企業(yè)會(huì)計(jì)核算和稅法規(guī)定之間的差異，確保企業(yè)按照稅法規(guī)定的方法和原則計(jì)算所得稅。以上就是企業(yè)所得稅納稅調(diào)整相關(guān)內(nèi)容。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整怎么做賬
1、獲取稅務(wù)通知：企業(yè)需要從稅務(wù)部門(mén)獲取正式的稅務(wù)調(diào)整通知或相關(guān)文件，以了解需要進(jìn)行哪些調(diào)整；
2、識(shí)別稅務(wù)調(diào)整項(xiàng)目：仔細(xì)閱讀稅務(wù)通知，識(shí)別出需要進(jìn)行調(diào)整的具體項(xiàng)目。這可能包括收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的調(diào)整；
3、調(diào)整會(huì)計(jì)記錄：根據(jù)稅務(wù)通知，對(duì)相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行調(diào)整。這包括調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中與稅務(wù)要求不一致的項(xiàng)目，確保其符合稅法規(guī)定；
4、編制調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)進(jìn)行了稅務(wù)調(diào)整的會(huì)計(jì)記錄，重新編制調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表反映了稅務(wù)部門(mén)的要求；
5、制作調(diào)整報(bào)表：除了調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表，還需要制作一份專門(mén)用于報(bào)送給稅務(wù)部門(mén)的調(diào)整報(bào)表，以便稅務(wù)部門(mén)審核和核對(duì)；
6、備案和報(bào)送：將調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表和調(diào)整報(bào)表備案并報(bào)送給稅務(wù)部門(mén)，按照稅務(wù)要求提交相應(yīng)的申報(bào)材料；
7、保留相關(guān)證據(jù)：為了確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，企業(yè)應(yīng)保留與稅務(wù)調(diào)整相關(guān)的所有證據(jù)和支持文件，以備稅務(wù)部門(mén)的審核；
8、跟蹤稅務(wù)部門(mén)反饋：如果稅務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整報(bào)表有任何問(wèn)題或需要進(jìn)一步的信息，企業(yè)應(yīng)積極配合并及時(shí)作出響應(yīng)。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目有哪些
1、非稅收入和費(fèi)用的調(diào)整：將非稅收入（如利息、股息等）和費(fèi)用（如捐贈(zèng)、罰款等）加入或減去稅前利潤(rùn)，以確定應(yīng)納稅所得額；
2、折舊和攤銷：根據(jù)國(guó)家稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整；
3、資本支出和費(fèi)用的資本化：確定哪些支出可以資本化，即將其作為資本成本進(jìn)行分期攤銷，而不是立即計(jì)入成本；
4、存貨核算：對(duì)存貨的估值、計(jì)量和核算進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整，以確保符合稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；
5、壞賬準(zhǔn)備：根據(jù)應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備要求，對(duì)企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整；
6、收入和費(fèi)用的確認(rèn)時(shí)機(jī)：確定收入和費(fèi)用的確認(rèn)時(shí)機(jī)，以確保它們符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，并與實(shí)際現(xiàn)金流相符；
7、資本損益的調(diào)整：根據(jù)資本利得和損失的稅收法規(guī)，對(duì)資本性交易的損益進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整；
8、遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅：根據(jù)國(guó)家的遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅法規(guī)，對(duì)企業(yè)接受的遺產(chǎn)和贈(zèng)與進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整；
9、租賃成本：根據(jù)租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)租賃成本進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整；
10、稅務(wù)政策變更的影響：考慮任何稅法或稅務(wù)政策的變化對(duì)企業(yè)所得稅負(fù)的影響，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；
11、合并和收購(gòu)的影響：如果企業(yè)進(jìn)行了合并、分立或收購(gòu)等交易，需要考慮這些交易對(duì)企業(yè)所得稅的影響，并進(jìn)行調(diào)整。
本文主要寫(xiě)的是企業(yè)所得稅納稅調(diào)整有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
